상속세 신고 준비 서류,상속재산 관련 필요 서류,사전 증여재산 서류

상속세 신고 준비서류

기본서류

– 피상속인 : 제적등본, 주민등록말소자등본, 가족관계증명서

– 상속인(모두) : 주민등록등본

– 사망진단서 또는 시체검안서

– 유언장 (있는 경우에)

– 상속재산 분할협의서(사본)

 

상속재산과 관련하여 필요한 서류

본래의 상속재산과 관련하여 필요한 서류

구 분 상속세 신고 준비서류

부동산 등 토지 : 등기부등본, 토지대장, 개별공시지가확인서, 지적도/임야도,

환지예정지 지정증명원(또는 환지처분조서), 토지이용계획확인원 등

건물 : 등기부등본, 건축물대장, 임대차계약서

입주권 : 조합원 주택공급계약서 등

분양권 : 주택공급계약서, 매매계약서 등

골프 및 콘도회원권 등 : 회원증 또는 회원확인증 등

 

※ 시가평가관련

거래가 : 매매계약서

감정가액 : 감정평가서

수용/경매/공매가액 : 토지수용확인서, 경락대금완납증명서 등

금융재산

(상속일 현재)

예금, 펀드 등 : 예금잔액증명서, 거래조회표

보험금 : 보험금납입증명서, 해약시 해약환급금 계산서 등

국공채 : 국공채 잔액증명서

주권상장주식 : 유가증권 잔고 증명서 등

비상장주식 : 상속개시일 전 3년간의 세무조정계산서, 결산보고서, 감사보고서 등 상속개시일 현재의 재무제표 및 주식 등 변동상황명세서 / 법인의 자산부채관련 서류 (부동산, 예금, 유가증권, 퇴직금추계액명세서 등)

차량 등 차량 : 자동차등록증 또는 자동차등록 원부

선박(선박원부), 어선(어선원부), 항공기(항공기등록 원부)

기타 영업권(관련서류), 어업권(어업권 원부), 특허권(특허 등록증), 실용신안권(실용신안등록증), 상표권(상표권등록증), 디자인권(디자인등록증), 저작권(저작원등록증), 광업권(광업권등록증), 정기금(연금 등), 동물(영농확인서 등), 사채(차용증서), 국외재산(관련 서류) 등

 

의제상속재산과 관련하여 필요한 서류

구분 서류

보험금 보험금 지급 내역서 등

신탁재산 신탁잔액 증명서 등

퇴직금 퇴직소득 원천징수영수증 등

 

추정상속재산과 관련하여 필요한 서류

구분 서류

현금/예금 및 유가증권 상속개시일 전 2년 이내의 통장 입/출금 등 모든 거래내역(통장사본, 거래내역조회표 등)

부동산 및 부동산에 관한 권리 매매계약서 등

기타재산 관련서류

부담채무 대출거래내역서 등

 

사전증여재산과 관련하여 필요한 서류

구분 서류

상속개시일 전 10년 이내에 상속인에게 증여한 재산 증여세신고서 사본

상속개시일 전 10년 이내의 통장 입출금 등 모든 거래내역(통장사본, 거래내역 조회표 등)

※ 증여세 미신고시 증여세 신고필요 (상속세 과세가액에 가산한 후 증여세액공제 적용)

상속개시일 전 5년 이내에 상속인이 아닌 자에게 증여한 재산

 

 

공과금, 장례비용 및 채무 관련 서류

구분 상속세 신고 준비서류

공과금 상속개시일 현재 피상속인이 부담하여야 할 공과금

(소득세, 부가가치세, 재산세, 종합부동산세 등 각종 제세공과금 영수증 및 납부서)

장례비용 장례비 관련서류(영수증, 신용카드매출전표, 납골당 계약서 등)

채무(상속일 현재) 금융기관의 대출관련 잔액 확인서류(부채잔액증명서)

임대건물의 경우 임대차계약서와 부가가치세 신고서(사업장현황 신고서) 사본

신용카드 월별 이용대금 명세서(상속개시일 이후 결제분)

병원비 미지급액(일자별 진료비 납입확인서)

차용증서(사채는 이자지급 내역 등이 필요)